"随着全球经济一体化浪潮的推进，中国企业家纷纷跨国界探寻海外市场，力争在全球化的竞技场上夺得一席之地。“不出海，就出局”已成为企业界的普遍认知。
目前，近9.6万家中国企业在全球市场上活跃，新晋企业也迅速投身国际竞争与合作的大潮。
成功出海的第一步，不是选择哪个国家投资，也不是确定投资金额，而是要确保投资的合法合规性。而境外投资ODI备案，正是迈出这一步的起点。无论您的公司是准备在海外设立新公司、收购企业，还是通过股权投资方式开拓海外市场，境外投资ODI备案都是您必须完成的首要步骤。
01、什么是境外投资ODI备案？
"ODI备案是中国企业实施跨境直接投资的法定程序，需向国内监管机构提交申请。依照中国的外汇管理和资本流出政策，无论是企业还是个人，若意图对海外企业进行股权投资、组建合资企业或实施并购等直接投资行为，都必须事先完成这一备案手续。
履行备案手续的重要性不仅体现在遵守法律法规上，更在于为企业后续的资金汇出和海外项目的顺畅推进奠定基础。忽视备案可能导致企业在资金汇出、外汇结算等环节遭遇重重困难，严重时可能会不得不终止投资活动。"
02、什么情况需要进行境外投资ODI备案？
1、企业有海外直接投资、并购及扩张需求。企业需要向外投资项目进行汇款时，银行按照规定需要企业提供相关ODI备案文件才能进行汇款操作。
2、企业的国外子公司开立银行账户。有些国外子公司要开立当地的银行账户，当地银行可能会需要内地母公司打一笔款项到这个账户作为激活款，需要汇款到境外也是同理，境内母公司要提供ODI备案证书，银行才会同意打款操作。
3、海外子公司返程投资。如果国内公司在海外设立的子公司，要再返回国内设立外资企业，那这个外资公司要开立外汇银行账户时，银行会要求提供之前国内公司对海外子公司投资所申请的ODI备案文件。
4、海外上市（红筹/VIE架构搭建）。一方面是便于境外融资和资本运作，方便未来的投资退出，另一方面也是基于税务方面的考量。
5、跨境电商业务开展。有大额资金出入境需求的跨境电商公司转型合规的必然选择。
03、境外投资ODI备案的四种类型？
1、境外新企业设立：当中国企业和个人打算在海外创建新企业、分支机构或代表处时，必须向国家发展和改革委员会（NDRC）和商务部（MOFCOM）提出ODI备案申请。这涵盖了所有投资模式，包括独资、合资或合作等形式。
2、海外企业并购：在参与海外企业的并购活动，不论是采取股权收购、资产购买还是其他并购方式，中国投资者均需办理ODI备案。这一过程通常包括对目标企业的尽职调查、交易结构设计、资金配置等复杂步骤，并需提交并购合同、目标企业的财务报告等文件。
3、境外企业增资：对于已经完成ODI备案的海外企业，若中国投资者计划提升投资额或增加股权比例，则需对原有备案进行更新。这通常要求提供增资计划的详细信息、资金安排以及对公司未来发展的评估。
4、境外再投资操作：中国企业在海外设立的企业若打算进行再投资，即利用该海外企业的资金在其他国家或地区进行投资活动，同样需要进行ODI备案。这涉及报告再投资项目的具体细节、资金使用计划及预期收益等信息。"
04、境外投资ODI备案的重要性何在？
"ODI备案远不止于满足政策规定，它既保障了投资的合法合规性，也为资金汇出和海外项目的持续支持打下了坚实的基石。未进行ODI备案，您的投资很可能会在资金汇出和外汇结算等环节遭遇重大阻碍。
根据商务部的统计数据，2022年中国对外直接投资（ODI）总额达到了1369.4亿美元，同比增长7.2%，稳居全球第二大对外投资国。这些投资遍布全球200多个国家和地区，主要集中在制造业、租赁和商务服务业、金融业等板块。
这一数据反映出中国企业对全球市场的兴趣和参与程度正逐年上升，而每一笔重大投资的背后，合规的ODI备案都是不可或缺的。在金融和资本流出监管愈发严格的今天，确保投资的合规性是企业成功‘走出去’的关键。
实际上，超过90%的中国企业境外投资都是通过ODI备案的正规渠道完成的，这极大地规避了法律和资金风险。因此，ODI备案不仅是法律规定的义务，更是每一家立志于全球化发展的企业必须踏出的关键一步。"
05、哪些项目可以进行境外投资ODI备案？
国务院于2017年8月18日发布了《国务院办公厅转发国家发展改革委商务部人民银行外交部关于进一步引导和规范境外投资方向指导意见的通知》，把境外投资项目分成了鼓励类、限制类和禁止类，进一步引导和规范企业境外投资方向。具体清单如下：
1、鼓励类
基础设施业；产能和设备业；高新技术和先进制造业；能源资源；农业；一带一路投资；
2、限制类
（1）与我国未建交、发生战乱、我国缔结的双多边条约或协议规定需要限制的敏感国家和地区开展境外投资；
（2）房地产业；酒店业；影城；娱乐业；体育俱乐部等境外投资；
（3）在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台。
3、禁止类
（1）涉及未经国家批准的军事工业核心技术和产品输出；
（2）运用我国禁止出口的技术、工艺、产品；
（3）赌博业、色情业等；
（4）我国缔结或参加的国际条约明令禁止的；
（5）危害国家利益和公共安全的；
如果企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的，还需要实行核准管理。
06、海南ODI的优势？
海南ODI政策特点
税收优惠：海南自由贸易港的企业在特定条件下，可以享受企业所得税的优惠。例如，旅游业、现代服务业、高新技术产业企业在2025年前新增境外直接投资所得，可以免征企业所得税。
审批流程：ODI备案涉及国家发改委、商务部及外汇管理局三个部门。企业需向这些部门提交相关信息和材料，并按照规定的程序办理备案或核准。
区位优势：海南自贸港的区位优势明显，辐射作用增强，尤其是在RCEP区域全面经济伙伴关系协定签订后，为海南自贸港的发展注入了新的活力。
其他城市ODI政策
由于各个城市的ODI政策存在差异，具体政策会根据当地政府的法规和政策导向而有所不同。例如，一些城市可能更侧重于特定产业的发展，或者提供特定的税收优惠来吸引投资。
比较分析
税收政策：海南的税收优惠政策与其他城市不同，这可能影响企业的投资决策。
审批流程：不同城市的ODI审批流程可能有所不同，涉及不同的部门和程序。内地常见审批时长1-3个月，海南目前已5天-1个月为主，备案时效性更强。
区位优势：每个城市的区位优势不同，如海南的地理位置使其在某些领域具有独特优势。
07、境外投资ODI备案的申请条件？
1、符合“境外投资”定义：境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。。
2、主体和成立时间要求：主体需要为我国境内依法成立的企业。但是成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准备案。
3、股东背景、资金来源、投资真实性要求：无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源(例如：自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金)以及境外投资项目真实性的，很难通过审查。
4、财务要求：最近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；净资产回报率最好高于5%，同时资产负债率最好低于70%。
5、企业境外投资不得有以下情形：
①危害中华人民共和国国家主权、安全和社会公共利益，或违反中华人民共和国法律法规。
②损害中华人民共和国与有关国家（地区）关系。
③违反中华人民共和国缔结或者参加的国际条约、协定。
④出口中华人民共和国禁止出口的产品和技术。
08、境外投资ODI备案的审批流程？
根据我国现行法律法规的规定，境外直接投资主要涉及三个部门的备案或核准、登记，即发改委、商务部以及外汇局。
在目前的境外投资实践中，商务主管部门与发改委的境外投资审查原则上相互独立，不存在互为前提的情况，可以同时启动、分别报送。
1、发改委立项
企业向发改部门及相关委员会部门申请项目，需报送详细的项目信息，包括投资目的、投资金额、投资方式、投资地点等内容。境内投资人还需签署各项所需法律文件，以确保投资行为的合法性和合规性。
发改部门在收到申请后，会对项目进行严格审查，审查内容包括项目是否符合国家产业政策、是否涉及敏感国家和地区、投资金额是否合理等。审查通过后，发改部门会发放核准文件或备案通知书。
2、商务部审批发证
在取得发改委的核准文件或备案通知书后，企业可向商务部门申请核准或备案。商务部门会对境内企业境外投资进行审查，主要审查内容包括投资项目的真实性、合规性以及是否符合国家对外投资政策等。
审查通过后，商务部门会发放《企业境外投资证书》。企业应在收到证书 2 年内在境外开展投资活动。
3、外汇管理局备案
取得商务部门的《企业境外投资证书》后，企业可到银行办理外汇登记。银行会根据国家外汇管理局的相关规定，对企业的外汇登记申请进行审核。如果投资金额在 500 万美金以上，企业需向外管部门汇报。
外管部门会对企业的投资项目进行审查，审查内容包括资金来源的合法性、投资项目的真实性等。审查通过后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。
4、实施ODI
企业在完成上述三个环节后，即可实施境外直接投资。需要注意的是，企业境外投资证书的有效期是两年。如果两年之内没有相适应的项目，该证书就作废。届时如果有新的项目，企业需要重新办理 ODI 投资备案。
在证书有效期内，企业可以根据实际情况选择分多次把备案的资金汇出，也可以一次性全部汇出。但无论采取哪种方式，都需要按照银行的相关规定和外汇管理局的要求进行操作，确保资金汇出的合法性和合规性。
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